はじめに
はじめに
相続税の申告は税理士が行う業務です（税理士法第52条）。申告を誤ると追徴課税・加算税のリスクがあります。この記事では、特に税理士への依頼が推奨される具体的なケース・申告ミスのペナルティ・費用の目安を解説します。
特に税理士への依頼を推奨するケース
STEP 1特に税理士への依頼を推奨するケース
1
不動産がある 路線価評価・補正（奥行・不整形地等）・小規模宅地特例の適用判断が複雑
2
みなし相続財産がある 生命保険・iDeCo・死亡退職金の非課税枠の計算・合算処理
3
生前贈与がある 相続開始前7年以内の贈与は相続財産に加算（相続税法第19条）。計算が複雑
4
非上場株式・農地・山林がある 評価方法が特殊で専門知識が必要
5
配偶者控除・小規模宅地特例を使う 適用要件が細かく、申告書の作成が複雑
6
二次相続を見据えた税負担の最適化をしたい 一次相続での分割方法が二次相続の税額に大きく影響する
申告ミスのペナルティ
STEP 2申告ミスのペナルティ
⚠ 申告ミス・申告漏れが発覚した場合
・過少申告加算税：本税の10〜15%
・無申告加算税：本税の15〜20%
・重加算税（仮装・隠蔽がある場合）：本税の35〜40%
・延滞税：年利最大14.6%
税務調査は申告後2〜3年以内に行われることが多く、指摘を受けた後では加算税の軽減措置が受けられません。
税理士費用の目安
STEP 3税理士費用の目安
📋 一般的な報酬の目安
・遺産総額の0.5〜1%程度が一般的（最低報酬額を設けている事務所が多い）
・例：遺産総額5,000万円なら25〜50万円程度が目安
・不動産・農地・非上場株式がある場合は加算される場合がある
費用は事務所により大きく異なります。複数の事務所に見積りを取ることをおすすめします。
当事務所でできること
当事務所でできること
🏛 行政書士（当事務所）でできること
財産目録の整理・遺産分割協議書の作成・相続手続き全体のサポートを行政書士が担当します。
相続税の申告については提携税理士をご紹介します。
まとめ
まとめ
【免責事項】
本記事は一般的な情報提供を目的としており、法的助言を提供するものではありません。相続税の申告は税理士が行う業務です（税理士法第52条）。個別の判断は必ず税理士にご相談ください。
本記事は一般的な情報提供を目的としており、法的助言を提供するものではありません。相続税の申告は税理士が行う業務です（税理士法第52条）。個別の判断は必ず税理士にご相談ください。
《 関連記事 》
はじめに
はじめに
相続税はすべての人が申告する必要があるわけではありません。しかし「申告不要と思い込んでいたら課税対象だった」「特例を使う場合でも申告が必要だった」というトラブルも多くあります。
この記事では、申告が...
はじめに
はじめに
相続税の申告・納税には期限があり、これを守らない・誤った場合にはペナルティが課されます。ペナルティは本税に対して最大40%以上になる場合があり、決して軽視できません。
この記事では、各ペナルティの税...
はじめに
はじめに
相続税の相談先には税理士・司法書士・行政書士・税務署など複数の選択肢があります。しかし各専門家には業務範囲があり、相談内容によって適切な窓口が異なります。
この記事では、各専門家の役割・最初の相談先...
はじめに
はじめに
「相続は結局、誰に相談するのが正解なのか？」——多くの方が最初に突き当たる壁です。
相談先を間違えると、余計な費用がかかったり手続きが二度手間になるリスクがあります。
この記事では専門家4人の役割...