はじめに
はじめに
相続が発生した場合、「準確定申告」が必要になることがあります。相続税申告とは別の手続きであり、期限は4か月以内と短いため注意が必要です。
この記事では、準確定申告の概要・申告が必要な人・対象所得・還付のメリット・連名申告の方法まで詳しく解説します。準確定申告は税理士が行う業務です（税理士法第52条）。
準確定申告とは
STEP 1準確定申告とは
亡くなった方のその年（1月1日〜死亡日）の所得について、相続人が代わりに行う確定申告です（所得税法第124条・第125条）。
📋 基本情報
・対象期間：1月1日〜死亡日
・申告期限：相続の開始を知った日の翌日から4か月以内
・申告先：亡くなった方の住所地を管轄する税務署
・申告者：相続人が連名または代表者が申告
⚠ 相続税申告との期限の違いに注意
準確定申告
4か月以内
相続税申告
10か月以内
申告が必要な人・不要な人
STEP 2申告が必要な人・不要な人
📋 申告が必要な主なケース
①給与収入が2,000万円超
②2か所以上から給与を受け取っていた
③給与・退職金以外の所得（事業・不動産収入・年金等）が20万円超
④医療費控除・雑損控除等で還付を受けたい場合
📋 申告不要な主なケース
・会社員で給与収入のみ・年末調整済み・他の所得なし（ただし還付がある場合は申告した方が有利）
対象となる所得と還付のメリット
STEP 3対象となる所得と還付のメリット
・給与所得（複数職場・高額の場合）
・事業所得（自営業者・農業者等）
・不動産所得（賃貸収入等）
・年金所得（公的年金等。400万円以下で他所得20万円以下なら不要の場合あり）
・株式・投資信託の譲渡益・配当等
📋 還付が生じる主なケース
・医療費控除（年間医療費が10万円超の場合）
・源泉徴収済みの給与・年金がある場合
・生命保険料控除・地震保険料控除の未適用がある場合
⚠ 還付金は相続財産として相続税の課税対象になる場合があります。
当事務所でできること
当事務所でできること
🏛 行政書士（当事務所）でできること
相続手続き全体の整理・遺産分割協議書の作成・書類準備を行政書士が担当します。準確定申告については提携税理士をご紹介します。期限が4か月と短いため、早めのご相談をおすすめします。
まとめ
まとめ
【免責事項】
本記事は一般的な情報提供を目的としており、法的助言を提供するものではありません。準確定申告は税理士が行う業務です（税理士法第52条）。個別の判断は必ず税理士にご相談ください。
本記事は一般的な情報提供を目的としており、法的助言を提供するものではありません。準確定申告は税理士が行う業務です（税理士法第52条）。個別の判断は必ず税理士にご相談ください。
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