保険金は相続財産になる？法律上・税務上の取扱いの違いと注意点を解説

「生命保険金は相続財産になるの？」という疑問は多くの方が持ちます。答えは「民法上は相続財産ではないが、税務上は課税対象」という二面性があります。

この記事では、保険金の法的性質・税務上の扱い・非課税枠・遺留分との関係を詳しく解説します。

保険金が相続財産全体に占める割合が著しく高い場合、他の相続人から特別受益・遺留分侵害額請求（民法第1046条）を受けるリスがあります（最高裁平成16年10月29日判決等）。受取人の指定は他の相続人とのバランスを考慮する必要があります。

この二面性を理解しておくことが、保険を活用した相続対策の基本です。

遺産分割協議書の作成・相続手続き全体の整理を行政書士が担当します。保険金の税務上の扱いについては提携税理士をご紹介します。

「保険金の扱いが分からない」という方も、まずはお気軽にご相談ください。